Im Liquiditätsplan werden unter Berücksichtigung der liquiden Mittel zeitraumbezogen Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt. Einnahmenüberschüsse von gewisser Dauer können kurzfristig zinsbringend angelegt werden. Bei Ausgabenüberschüssen ist zur Sicherung der Liquidität für einen Ausgleich durch Kredit- oder Eigenmittel zu sorgen.